河南省审计厅于2022年1月26日至3月15日，对河南省农业农村厅2021年度部门预算执行和其他财政收支情况进行了审计。按照省人大常委会要求，以及河南省审计厅有关规定，现将审计查出问题整改情况公告如下。
一、审计查出问题整改工作部署情况
一是召开厅党组会议，对整改工作进行了专题研究和具体部署；二是成立了由省委农办主任，厅党组书记、厅长宋虎振任组长，厅领导班子成员任副组长的审计整改工作领导小组，领导小组办公室设在审计绩效处，具体负责协调推进审计查出问题整改工作；三是厅党组研究制定了《审计发现问题整改工作方案》，指导厅直属各有关单位做好存在问题整改工作；四是召开全厅整改工作动员大会，省委农办主任，厅党组书记、厅长宋虎振作动员讲话，要求各单位切实提高政治站位，精心组织整改，务求整改实效，严守工作纪律，加强统筹兼顾，真正做好审计后半篇文章。
二、审计查出问题整改情况
（一）2021年度省级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况
审计报告提出的我厅在省级部门预算执行、省直单位经营性国有资产集中统一监管、行政事业性国有资产管理三个方面共存在17个具体问题，目前已完成整改17个。
1.省级部门预算编制及执行方面
（1）年初预算编制不完整2个问题。一是3个厅属单位2020年结转财政资金1040.13万元未按规定编入2021年度部门预算；二是未按要求将2020年结转的3178.29万元政府采购预算项目编入本年政府采购预算。
在今后年度编制预算时，进一步加强预算编制管理，夯实预算编报基础，确保各项收入全部按规定编入预算，提高年度预算完整性。
（2）部分项目支出预算执行进度慢1个问题。2021年，省农业农村厅承担的55个涉农项目进展缓慢，项目资金预算执行比例低于年初预算的50%，当年结余结转资金共计1.52亿元。
已强化预算编制管理，提高预算编制的科学性，为项目执行创造良好条件。强化预算执行管理，及时调度了解项目执行进度，通过检查抽查等方式督导实施单位加快项目进度。强化预算收支约束，对因项目执行进度慢而产生的结转结余资金按要求上缴省财政。强化预算绩效管理，全面开展项目绩效监控评价，对绩效管理中发现的问题及时整改，强化绩效评价结果应用，督促相关单位加快实施进度。目前，2021年55个项目结余资金1.52亿元，已支出7973.47万元，财政收回2553.93万元。
（3）无预算或超预算列支培训费、会议费2个问题。一是培训费超预算425.4万元，涉及6个厅属单位；二是会议费超预算6.98万元，涉及5个厅属单位。
已进一步加强预算执行管理，增强预算刚性约束，严格控制培训费、会议费支出，定期调度各单位支出情况，严把支出关口，把培训费、会议费支出总额控制在预算之内。
（4）扩大专项资金使用范围2个问题。一是2个厅属单位在信息运行维护费等财政专项资金中列支与项目无关的人员经费、劳务费等支出110.31万元；二是使用2021年第二批中央财政农业转移支付资金，支付25个省级现代农业产业园奖补资金0.64亿元。
已进一步加强预算支出管理，严禁专项经费中支出与项目无关的人员经费、劳务费等，确保专款专用。严格按照中央和省级财政资金管理办法要求分配资金，加强与财政部门的沟通，配合财政部门按相关要求做好资金下达工作，杜绝此类问题再次发生。
（5）绩效评价不规范，评价结果不真实、未运用1个问题。引入第三方机构参与绩效评价不规范，如未明确第三方机构的违规责任、未按要求将评价结果公示公开等。
已细化第三方违规条款责任，对第三方评价结果进行抽查，要求第三方评价机构在实施过程中开展工作实地调研，走访省辖市、项目实施县不少于6家，已将评价结果进行了网上公示。
2.省直单位经营性国有资产集中统一监管方面
4个厅属单位34宗划拨土地使用权、2处房屋、1129套房产未入账等5个问题。
已落实整改，全部登记入账。
3.行政事业性国有资产管理方面
（1）7个厅属单位管理的4261.89万平方米土地、房屋资产未按规定纳入部门固定资产台账及资产管理信息系统管理1个问题。
已督促相关责任单位对占有使用的国有资产进行全面清理清查，厘清权属、完善手续，已如实全面、依法依规登记入账，防止国有资产流失。其中纳入行政事业单位资产管理信息系统管理的单位按规定录入系统；执行企业会计制度无资产管理信息系统的单位登记单位资产账管理；转企改制、经营性国有资产集中统一监管、省直机关事务统一改革等涉改单位按照改革要求做好相关资产移交划转登记工作。
（2）4个厅属单位管理的11宗37.63万平方米土地、房屋资产长期闲置1个问题。
已针对闲置房产、土地进行统筹规划，分类别制定盘活措施，切实发挥应有效益，杜绝国有资产长期闲置。
（3）7个厅属单位的53.46万平方米91项资产出租行为未按规定报省财政厅审批1个问题。
已认真梳理出租出借事项，制定国有资产管理内部工作规程，明确国有资产出租出借审批流程，按要求办理国有资产对外有偿使用报批手续；合同期内出租事项，待合同到期后依规履行审批手续；转企改制及移交划转企业，出租事项执行企业化管理要求办理。
（4）2个厅属单位应收未收国有资产出租收益1080万元1个问题。
相关单位已通过资产重组将债权转为股权、法律诉讼等手段积极清收，并对应付未付的租金进行了账务处理，记入其他应收款。
（二）审计建议落实情况
针对应加强所属单位预算编制管理，据实全面编制预算，加强预算执行情况的监督检查，强化预算刚性约束，严格控制厉行节约类支出，加强财政专项资金管理，严格支出范围，规范绩效评价工作，督促相关单位依法依规对相关资产进行评估，及时对未入账资产在财务账面反映，对厅属国有资产进行全面清理清查，加强国有资产出租出借收入管理，严格执行国有资产出租出借管理规定，依规履行审批手续，盘活闲置资产，防止国有资产流失等审计处理建议，我厅认真梳理问题成因，及时采取措施，所有问题都已整改，审计建议已全面落实。
（三）建章立制情况
一是制定完善资金管理办法和实施方案。印发了《关于做好2022年中央农业生产发展等项目实施工作的通知》，会同省财政厅修订了《河南省省级农业生产发展资金管理办法》，强化了项目资金监管，推动有关涉农支农政策措施和重点工作落地落细；二是持续强化预算刚性约束。印发了《关于进一步勤俭节约坚持过紧日子的通知》《关于做好实际种粮农民一次性补贴发放工作的通知》《关于做好2022年度脱贫县统筹整合财政涉农资金实施方案备案相关工作的通知》，加强了对所属单位预算执行情况的监督检查，强化了预算执行；三是不断加强行政事业单位国有资产管理。制定了《河南省农业农村厅国有资产管理内部工作规程（暂行）》；四是修订完善制度机制。有关厅属单位分别修订完善了《黄泛区农场“三重一大”决策制度》《河南省黄泛区实业集团有限公司财务管理制度》《河南省畜牧兽医服务中心物业收费制度和标准》等多项制度规定。
三、下步工作打算
一是进一步抓好涉农项目建设。强化项目可行性论证，加强项目建设管理，积极配合财政部门加快资金支付，加大对资金拨付及项目建设情况的监督检查力度，推动重大政策和重点工作落地落实。二是进一步规范预算管理。严格执行预决算编制相关规定，做到预决算编制完整、准确、科学；确保预算支出范围、开支标准、支出期限符合要求，增强预算刚性约束；统筹安排预算，合理调配项目资金，加强预算绩效管理，提升预算资金执行率。三是进一步加强国有资产管理。对部门占有、使用资产开展清理清查，完善手续，依法依规登记入账，防止国有资产流失；严格国有资产出租出借管理，依规履行审批手续；对办公用房、经营性房产等统筹规划，分类别制定相关制度措施，杜绝国有资产长期闲置。
2022年12月9日
